پاسخ کوتاه
برنامه خریداران خانه (Home Buyers' Plan - HBP) به شما اجازه می‌دهد تا از حساب‌های پس‌انداز بازنشستگی ثبت‌شده (Registered Retirement Savings Plans - RRSP) خود برای خرید یا ساخت یک خانه واجد شرایط برای خودتان یا برای یک فرد معلول مشخص، پول برداشت کنید. سقف برداشت فعلی برای HBP مبلغ ۶۰,۰۰۰ دلار است. شما می‌توانید هم از RRSP خود تحت HBP و هم از حساب پس‌انداز خانه اول (First Home Savings Account - FHSA) خود برای همان خانه واجد شرایط برداشت کنید، به شرطی که در زمان هر برداشت، تمام شرایط لازم را داشته باشید.
برای محاسبه اینکه چقدر می‌توانید برای خرید خانه در انتاریو هزینه کنید، می‌توانید از ماشین حساب توانایی خرید خانه ما استفاده کنید.
برداشت از RRSP برای خرید خانه
برنامه خریداران خانه (HBP) یک فرصت مهم برای افرادی است که قصد دارند برای اولین بار خانه بخرند. این برنامه به شما اجازه می‌دهد تا از پس‌اندازهای خود در RRSP استفاده کنید، بدون اینکه بلافاصله مالیات بر آن پرداخت کنید. این مبلغ باید در یک دوره ۱۵ ساله به RRSP بازگردانده شود.
سقف برداشت
همانطور که ذکر شد، سقف برداشت فعلی تحت HBP مبلغ ۶۰,۰۰۰ دلار است. این مبلغ می‌تواند به شما در تامین پیش‌پرداخت (down payment) یا سایر هزینه‌های مربوط به خرید خانه کمک کند.
ترکیب HBP با FHSA
یکی از ویژگی‌های مهم HBP این است که می‌توانید همزمان از آن و از حساب پس‌انداز خانه اول (FHSA) برای خرید همان خانه واجد شرایط استفاده کنید. این انعطاف‌پذیری به خریداران خانه اول اجازه می‌دهد تا از چندین منبع پس‌انداز برای تامین مالی خرید خانه خود بهره‌مند شوند، به شرطی که در زمان هر برداشت، تمام شرایط مربوط به هر برنامه را رعایت کنند.
تعریف خانه واجد شرایط
یک خانه واجد شرایط (qualifying home) خانه‌ای است که شما قصد دارید آن را به عنوان محل اصلی سکونت خود در کانادا در مدت یک سال پس از خرید یا ساخت آن اشغال کنید. این شامل خانه‌های موجود و همچنین خانه‌هایی می‌شود که قصد ساخت آن‌ها را دارید.
قوانین بازپرداخت
مبالغی که تحت HBP برداشت می‌شوند، باید به RRSP بازگردانده شوند. دوره بازپرداخت ۱۵ سال است. به طور معمول، بازپرداخت‌ها از سال دوم پس از سالی که اولین برداشت خود را انجام داده‌اید، شروع می‌شوند.
تسهیلات موقت بازپرداخت
دولت کانادا تسهیلات موقتی را برای بازپرداخت HBP در نظر گرفته است. این تسهیلات برای افرادی که اولین برداشت HBP خود را بین ۱ ژانویه ۲۰۲۲ و ۳۱ دسامبر ۲۰۲۸ انجام می‌دهند، اعمال می‌شود. بر اساس این تسهیلات، شروع دوره بازپرداخت ۱۵ ساله به جای سال دوم، به سال پنجم پس از سال اولین برداشت به تعویق می‌افتد.
- مثال: اگر اولین برداشت HBP خود را در سال ۲۰۲۶ انجام دهید، اولین سال بازپرداخت شما سال ۲۰۳۱ خواهد بود.
این اقدام به خریداران خانه اول زمان بیشتری می‌دهد تا وضعیت مالی خود را تثبیت کرده و سپس شروع به بازپرداخت مبالغ برداشت شده کنند. این تسهیلات برای برداشت‌هایی که بین ۱ ژانویه ۲۰۲۲ و ۳۱ دسامبر ۲۰۲۵ انجام شده‌اند نیز اعمال می‌شود و برای برداشت‌های بین ۱ ژانویه ۲۰۲۶ و ۳۱ دسامبر ۲۰۲۸ نیز تمدید شده است.
چه کسی می‌تواند از HBP استفاده کند؟
برای استفاده از HBP، شما باید یک «خریدار خانه اول» (first-time home buyer) باشید. این بدان معناست که شما یا همسرتان نباید در چهار سال تقویمی قبل از سالی که HBP را برداشت می‌کنید، مالک خانه‌ای بوده‌اید که در آن زندگی می‌کردید. اگرچه نام این برنامه «خریداران خانه اول» است، اما در برخی شرایط خاص، افرادی که قبلاً خانه داشته‌اند نیز ممکن است واجد شرایط باشند، به شرطی که شرایط «خریدار خانه اول» را دوباره احراز کنند.
مدارک و فرم‌های مرتبط
برای درخواست برداشت وجه از RRSP تحت HBP، باید فرم T1036، درخواست برنامه خریداران خانه (HBP) برای برداشت وجه از RRSP (Form T1036, Home Buyers' Plan (HBP) Request to Withdraw Funds from an RRSP) را تکمیل کنید. همچنین، فعالیت‌های HBP در فرم Schedule 7، کمک‌های RRSP، PRPP و SPP، و فعالیت‌های HBP و LLP (Schedule 7, RRSP, PRPP, and SPP Contributions and Transfers, and HBP and LLP Activities) گزارش می‌شوند.
نکات مهم
- برنامه‌ریزی مالی: استفاده از HBP می‌تواند به شما در تامین مالی خرید خانه کمک کند، اما مهم است که یک برنامه مالی دقیق برای بازپرداخت مبالغ برداشت شده داشته باشید تا از پیامدهای مالیاتی جلوگیری کنید.
- مشاوره: اگرچه این مقاله اطلاعات کلی ارائه می‌دهد، اما همیشه توصیه می‌شود برای شرایط خاص خود با یک مشاور مالی یا مالیاتی مشورت کنید.
برنامه خریداران خانه (HBP) ابزاری قدرتمند است که می‌تواند به بسیاری از ایرانیان در انتاریو کمک کند تا رویای خانه‌دار شدن را محقق کنند. با درک دقیق قوانین و مقررات، می‌توانید از این برنامه به بهترین شکل ممکن استفاده کنید.